对于海外移民和外籍人士 |自诊断工具

您是居民吗？非居民？ 30秒自我诊断您的纳税状况

确定一个人在海外移居或工作后是“居民”还是“非居民”，是影响提交最终纳税申报表的必要性、应税收入范围和税额的最重要问题。让我们通过回答 6 个问题来快速诊断您的纳税状况。

为什么确定“居民或非居民”很重要？

日本的所得税法将个人分为“居民”和“非居民”，并分别适用完全不同的税收规则。居民在日本就其全球收入纳税，但非居民仅就在日本境内产生的收入（国内来源收入）纳税。

换句话说，如果您的判断出现错误，您最终可能会向日本缴纳原本不应该缴纳的税款，或者相反，您可能无法履行纳税申报义务并面临拖欠税款或追加税款的风险。事实上，来本事务所咨询的人因在留资格认定错误而多缴数十万日元至数百万日元的税款的情况很多。

这一决定不仅影响提交最终纳税申报表的必要性，还影响居民税的征税、参加社会保险的义务、证券账户的可用性，甚至遗产税的范围。对于移居或被派往海外的人来说，确定一个人是居民还是非居民是所有税务程序的起点。

特别常见的失败模式：人们因为取消了居留卡而认为自己是非居民，或者因为在海外居住一年以上而认为自己是非居民，并且在没有做出准确判断的情况下提交（或不提交）纳税申报表。事实上，有无居留卡本身并不是决定因素。

另请参阅相关文章

即使移居国外也需要在日本纳税吗？非居民海外移民忽视的5个税务烦恼

您是否面临双重征税？驻外人员面临的所得税问题对于外派人员来说

本文的结构

1.【诊断工具】6问自诊断

2.根据法律法规判定居民/非居民身份的标准说明

3. 5个常见误解——居留卡、183天、护照陷阱

4. 根据判断结果制定行动计划

5、判断失误如何挽回

6. Esperanza 可以做什么

【诊断工具】6问自诊断

请按顺序回答以下六个问题。根据所得税法和相关通知标准对您的纳税状况进行简单诊断。

*本诊断是所得税法第2条、施行令第14条至第15条以及基本通知2-1中的评估标准的简化版本。具体判断需要结合个人情况进行分析。

居民和非居民自我诊断

您（或您计划）离开日本已超过一年吗？

要点：标准不是实际停留时间，而是搬迁时的“计划”时间（所得税执法条例第十四条、第十五条）。

是的

不

您是否已在目的地国家获得居留身份（签证）并居住在那里？

要点：居住地的居住身份类型和期限是“生活基础”的客观证据。

是的

不

第三季度

您的配偶和孩子继续住在日本吗？

要点：家庭居住地是确定“生活基础”（所得税基本通知2-1）时需要考虑的重要因素。

是的

不

第四季度

您在日本拥有自己的房屋（自有或租用）吗？

要点：是否存在可以随时返回的住所可能是确定您在日本有地址的一个因素。

是的

不

您每年在日本停留的时间总计为 183 天或以上吗？

要点：把临时回国、出差等加起来。183天也是税收协定的一个重要标准。

是的

不

您的职业/业务主要位于海外吗？

要点：你的职业活动基础是决定你“生活基础”的重要因素。如果您在日本开展业务，您被判定为居民的风险就会增加。

是的

不

再次诊断

var 答案 = {};
函数answerQ(num, val) {
答案[数字] = val；
var yesBtn = document.getElementById('q' + num + '-yes');
var noBtn = document.getElementById('q' + num + '-no');
if (val === '是') {
yesBtn.style.background = '#1a3a8f';
yesBtn.style.color = '#fff';
noBtn.style.background = '#fff';
noBtn.style.color = '#666';
} 否则{
noBtn.style.background = '#666';
noBtn.style.color = '#fff';
yesBtn.style.background = '#fff';
yesBtn.style.color = '#1a3a8f';
}
var nextNum = num + 1;
if (nextNum <= 6) {
var nextBox = document.getElementById('q' + nextNum + '-box');
如果（下一个框）{
nextBox.style.opacity = '1';
nextBox.style.pointerEvents = '自动';
}
}
如果（数字=== 6）{
显示结果（）；
}
}

函数显示结果（）{
变量分数 = 0；
var 风险 = [];
if (answers[1] !== '是') { 分数 += 3; risks.push('1年以上无出国计划→原则上“居民”'); }
if (answers[2] !== '是') { 分数 += 2; risks.push('目的地无居留身份/生活状况'); }
if (answers[3] === '是') { 分数 += 2; risks.push('家人居住在日本→确定以日本为“生活基地”的风险); }
if (answers[4] === '是') { 分数 += 1; risks.push('继续在日本居住→被判定为日本永久居留的可能性'); }
if (answers[5] === '是') { 分数 += 2; risks.push('一年在日本居留超过183天→居住/居住认定的风险'); }
if (answers[6] !== '是') { 分数 += 1; risks.push('职业活动以日本为基地 → 居民决定的强化因素'); }

var level、color、bg、borderColor、icon、msg、detail；
如果（分数 <= 2）{
level = '非居民的可能性很高';
颜色='#065f46';
bg = '#ecfdf5';
边框颜色 = '#10b981';
图标='☑'；
msg = '根据您的回答，您很可能属于所得税法规定的“非居民”类别。 ';
detail = '我已经把生活基地移到海外一年多了，我与日本的生活联系很薄弱。如果您是非居民，日本的纳税仅限于国内来源收入。但请注意，如果您有国内来源收入（房地产收入、日本股票股息等），您仍然需要在日本申报。 ';
} else if (分数 <= 5) {
level = '判断处于灰色地带-建议咨询专家';
颜色='#92400e';
bg = '#fffbeb';
边框颜色 = '#f59e0b';
图标='⚠';
msg = '答案包含多种元素，可用于确定此人是居民还是非居民。 ';
Detail = '如果您与日本有一定程度的生活联系（家庭、居住、居留时间等），则税务机关有可能确定您的“生活基础在日本”。需要仔细判断，特别是如果您有家人居住在日本或在日本拥有住所。有些情况可以使用税收协定的决胜规则来解决，因此我们建议您咨询专家。 ';
} 否则{
level = '被判定为居民的可能性高';
颜色='#991b1b';
bg = '#fef2f2';
边框颜色 = '#ef4444';
图标='⚠';
msg = '根据您的回答，您很可能属于所得税法规定的“居民”类别。 ';
detail = '有几个因素使日本成为您生活的家园。如果您是居民，您需要提交纳税申报表并就您在日本的全球收入纳税。如果您的海外收入需要缴纳双重税，请考虑申请外国税收抵免。如果您目前以“非居民”身份申报，您可能需要提交修改后的申报表。 ';
}

varriskHtml = '';
if (risks.length > 0) {
riskHtml = '<div style="margin-top:20px;padding-top:16px;border-top:1px Solid ' + borderColor + '">';
riskHtml += '<p style="font-size:14px;font-weight:700;color:' + color + ';margin-bottom:10px">注意事项：';
for (var i = 0; i < 风险长度; i++) {
riskHtml += '<div style="display:flex;align-items:flex-start;gap:8px;margin-bottom:6px"><span style="color:' + borderColor + ';font-size:14px;flex-shrink:0">●<span style="font-size:14px;color:#374151;line-height:1.7">' + Risk[i] + '