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您可以使用一个简单的清单来检查您公司的外籍员工的税务合规性是否存在问题。

HR外籍人士税务系列共8部分

• ① 外籍员工纳税申报及年终调整| 4税务风险
• ② 外籍员工工资、预扣税、年终调整
• 附录 A：您应该聘请外部专家的 5 个迹象
• 附录B 外籍员工税务支持 简易风险诊断工具
• ④ 非永久居民的征税范围及汇款征税
• ⑤ 签证更新与纳税证明的关系
• ⑥ 外籍员工出国、回国时的纳税手续
• ⑦ 外籍员工税收制度建设指南
• 如何使用诊断
• 10 项清单
• 根据结果​​作出回应

01 如何使用诊断

通过10项检查项目，您可以轻松分3阶段诊断您公司外籍员工的税务风险。

适用数量

风险等级

建议采取的行动

0-2 件

低风险

维持现状。每年复查一次就可以了

3-5件

中等风险

建议与外部专家现场咨询。

6个或更多

高风险

强烈推荐咨询合同/全面审查

02 10 项清单

外籍员工属性检查

• 有在日本居住5年左右的员工（介于非永住者和居民之间）。
• 一些员工持有 RSU/股票期权
• 有员工从海外总部领取薪酬。
• 我有一名员工，其家属居住在海外。
• 有些员工计划在一年内更新签证。

检查HR工作制度

• 外籍员工的税务处理取决于具体人员
• 无法确认过去的RSU/海外薪资处理是否正确
• 除了年终调整之外，我无法决定是否需要提交纳税申报表。
• 确定税收协定适用的操作规则尚未制定
• 出国/回国时的手续（税务管理/居民税）没有标准流程。

03 基于结果的响应

低风险（0到2）：维持现状+每年审查一次

目前的系统不存在重大问题。但建议继续每年进行一次自查，并在规则修订时更新信息。

中风险（3至5）：现场咨询

潜在风险可能正在累积。年终调整前的10月至11月期间，与专家进行现场会诊，对每位目标员工进行判断。

高风险（6个或以上）：综合审查

个性化和高度操作不确定性的状态。我们强烈建议您与专家一起签订咨询合同、全面回顾过去并构建标准流程。

• 01 日本人海外远程工作面临的税务问题汇总
• 02 中国的富人到底在哪里？
• 03【第1部分】外籍员工辞职或回国时——程序概述及实务总结
• 04 [第2部分] 外籍员工回国或退休时，住民税会怎样？
• 05 您应该在日本开展招聘业务的理由 |对于外国企业家
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注册会计师/税务会计师/行政书士山口纯也/ESPERANZA CONSULTING GROUP代表

在日本及海外的BIG4审计法人、税务会计师法人、FAS（财务咨询）从事跨境税务、M&A、海外扩张支持、国家项目等。许多研讨会发言人。我们从税务、会计、法律事务的专业角度为企业的全球扩张和管理问题提供多方面的支持。

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